المسؤولية الخاصة بضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية

إن الالتزام الخاص بضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية في تركيا هو آلية ضريبية تهدف إلى الحصول على الإيرادات الناتجة عن الخدمات الرقمية المقدمة للعملاء الأتراك. يُطلب من الشركات التي تتجاوز عتبة الإيرادات التي حددتها السلطات الضريبية التركية التسجيل في الضريبة الرقمية، والحصول على رقم تعريف ضريبي، وحساب إيرادات الخدمات الرقمية.

جدول المحتويات

يتضمن حساب الإيرادات هذا الدخل من الإعلانات عبر الإنترنت، ومبيعات المحتوى الرقمي، وأي خدمات رقمية أخرى مقدمة للعملاء الأتراك. وبمجرد احتساب الإيرادات، يجب على الشركات الإبلاغ عنها إلى السلطات الضريبية ودفع معدل الضريبة الرقمية المعمول به.

يُعد الامتثال للوائح الضريبة الرقمية أمرًا ضروريًا لتجنب العقوبات وضمان التشغيل السلس في السوق التركية. تلعب شركات المحاسبة مثل Finlexia دورًا حاسمًا في مساعدة شركات التجارة الإلكترونية الأجنبية في فهم التزاماتها الضريبية الرقمية، وضمان إعداد تقارير دقيقة، والحفاظ على الامتثال لقوانين الضرائب التركية.

في تركيا، ستدفع أي شركة أجنبية تبيع الألعاب والأغاني والتطبيقات وأسماء النطاقات عبر الإنترنت ضريبة القيمة المضافة. إن محاسبينا الأتراك مستعدون للتعامل إذا كانت شركتك تبيع الألعاب والأغاني والتطبيقات وأسماء النطاقات عبر الإنترنت في تركيا.

المسؤولية الخاصة بضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية: ما هي، وكيفية إدارتها، والمسؤوليات المترتبة عليها

مرحباً بك في شركة Finlexia للمحاسبة، الاسم الموثوق به في خدمات المحاسبة التركية. بالنسبة لشركات التجارة الإلكترونية الأجنبية العاملة في تركيا، يُعد فهم الالتزامات الضريبية الرقمية وإدارتها أمرًا بالغ الأهمية. يهدف هذا الدليل إلى توضيح متطلبات الضرائب الرقمية، وتدابير الامتثال، ودور شركات المحاسبة مثل Finlexia.

ما هي ضريبة القيمة المضافة لشركات التجارة الإلكترونية الأجنبية؟

الضريبة الرقمية، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة الخدمات الرقمية أو DST، هي ضريبة تُفرض على الإيرادات الناتجة عن الخدمات الرقمية التي تقدمها الشركات الأجنبية للعملاء في تركيا (ضريبة القيمة المضافة الخاصة لمقدمي الخدمات الإلكترونية). وتهدف إلى ضمان مساهمة الشركات الرقمية بشكل عادل في الإيرادات الضريبية للبلدان التي تعمل فيها.

كيفية إدارة التزامات ضريبة القيمة المضافة

1. تحديد المسؤولية الضريبية: يجب على شركات التجارة الإلكترونية الأجنبية أولاً تحديد ما إذا كانت تستوفي الحد الأدنى للالتزام الضريبي الرقمي في تركيا.
2. التسجيل لدى السلطات الضريبية: إذا كانت الشركات ملزمة، يجب على الشركات التسجيل لدى السلطات الضريبية التركية والحصول على رقم تعريف ضريبي.
3. حساب الإيرادات والإبلاغ عنها: تحتاج الشركات إلى حساب إيراداتها من الخدمات الرقمية المقدمة للعملاء الأتراك والإبلاغ عنها إلى السلطات الضريبية.
4. دفع الضريبة الرقمية: استناداً إلى حساب الإيرادات، يجب على الشركات دفع معدل الضريبة الرقمية المعمول به إلى السلطات الضريبية.
5. الحفاظ على الامتثال: من الضروري الحفاظ على الامتثال لقوانين الضرائب التركية، بما في ذلك الإبلاغ عن الضريبة الرقمية ودفعها في الوقت المناسب.

مسؤوليات شركات المحاسبة

1. الاستشارات الضريبية: تقديم استشارات الخبراء بشأن الالتزامات الضريبية الرقمية ومتطلبات الامتثال الضريبي.
2. إعداد التقارير المالية: المساعدة في إعداد التقارير المالية الدقيقة المتعلقة بإيرادات الخدمات الرقمية.
3. الإقرارات الضريبية: إعداد الإقرارات الضريبية وإيداعها لدى السلطات الضريبية التركية نيابة عن العملاء.
4. مراقبة الامتثال: مراقبة التغييرات في قوانين الضرائب الرقمية وضمان الامتثال المستمر.

ضريبة القيمة المضافة لشركات التجارة الإلكترونية الأجنبية

يخضع بيع الألعاب والأغاني وتطبيقات الأغاني وأسماء النطاقات عبر الإنترنت في تركيا لضريبة القيمة المضافة. يجب على أي شركة أو أشخاص مقيمين خارج تركيا بما في ذلك مستخدمي اليوتيوب الذين يبيعون منتجات رقمية مثل الألعاب والموسيقى والأغاني والكتب وأسماء النطاقات في تركيا أن يكونوا مسجلين كدافع ضرائب ويجب عليهم دفع ضريبة القيمة المضافة في تركيا.

وبصفتنا متخصصين في مجال الضرائب في فينكليسيا، نعتقد أن من واجبنا المشاركة في النقاش والجدل الدائر حول الشفافية والمسؤولية الضريبية. ومع استمرار فحص الاستراتيجيات الضريبية للشركات متعددة الجنسيات والشركات المحلية من قبل السلطات الضريبية والجمهور على حد سواء، فإننا نعمل مع عملائنا لتطوير استراتيجيات ضريبية ملائمة للغرض في النظام الضريبي في المستقبل.

إنها بداية مصطلح في تركيا، حيث ستدفع أي شركة أجنبية تبيع الألعاب والأغاني والتطبيقات وأسماء النطاقات عبر الإنترنت ضريبة القيمة المضافة

يخضع بيع أسماء نطاقات تطبيقات الأغاني والألعاب على الإنترنت في تركيا لضريبة القيمة المضافة. أي شركة/شركة تبيع منتجات رقمية مثل الألعاب، والموسيقى، والكتب، وأسماء النطاقات في تركيا تم إدراجها في نطاق ضريبة القيمة المضافة من قبل إدارة الإيرادات.

ووفقًا للبيان، تقوم البنوك بإخطار إدارة الإيرادات بأي معاملة من هذا القبيل عن طريق البنوك أو بطاقات الائتمان. وبالإضافة إلى ذلك، سيتم التكليف الضريبي تلقائيًا لجميع الشركات وسيصبح دفع الضريبة إلزاميًا اعتبارًا من الأول من يناير 2018، عندما يدخل القانون حيز التنفيذ.

ستتخذ وزارة المالية خيار تحصيل الضريبة وفقاً لأحكام قانون إجراءات تحصيل المستحقات العامة، كما هو معمول به بالنسبة للشركات الأخرى في تركيا.

يجب على البنوك التي تعمل كوسيط للدفع إبلاغ إدارة الإيرادات بهذا الأمر مرة كل ثلاثة أشهر. وتتخذ إدارة الإيرادات الإجراءات اللازمة بناءً على هذه المعلومات. تُفرض عقوبة جزائية على أي شركة متخلفة عن السداد.

التسجيل الخاص بضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية غير المقيمين

وبناءً على ذلك؛ اعتبارًا من 1 يناير 2018، تم تعديل قواعد ضريبة القيمة المضافة لمبيعات الخدمات الإلكترونية من قبل مقدمي الخدمات الإلكترونية الذين لا يقيمون أو ليس لديهم مكان عمل أو مركز أعمال قانوني أو مركز أعمال في تركيا إلى الأشخاص المسجلين خارج ضريبة القيمة المضافة.

يجب على مقدمي الخدمات الإلكترونية غير المقيمين التصريح عن ضريبة القيمة المضافة المحصلة من الخدمات الإلكترونية للأشخاص المسجلين ودفعها من ضريبة القيمة المضافة.

يتعين على دافعي الضرائب المسجلين في “السجل الخاص بضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية” التصريح عن أي معاملات تمت خلال أشهر يناير وفبراير ومارس من عام 2018 حتى 24 أبريل 2018. وإلا سيتم فرض عقوبات جزائية من قبل إدارة الإيرادات.

الأنشطة التي تقع ضمن نطاق المسؤولية الخاصة لضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية

• خدمات البث الإذاعي والتلفزيوني,
• خدمات الاتصالات السلكية واللاسلكية,
• الخدمات الأخرى المقدمة في البيئة الإلكترونية,
• الموسيقى، والأفلام، والألعاب (بما في ذلك أي ألعاب حظ، والمراهنات، والقمار)، والبث السياسي والثقافي والفني والرياضي والعلمي والأنشطة ذات الأغراض الترفيهية، وجميع التطبيقات الأخرى وعمليات الشراء داخل التطبيق التي يوفرها الكمبيوتر والهاتف المحمول والأدوات المماثلة.

العملية المتعلقة بالتسجيل الخاص بضريبة القيمة المضافة وإقرار ضريبة القيمة المضافة

يُطلب من أي مقدم خدمة في هذا النطاق أولاً ملء النموذج على الموقع الإلكتروني لإدارة الإيرادات التركية قبل تقديم بيان ضريبة القيمة المضافة رقم 3 الذي سيقدمه لأول مرة. عند ملء هذه الاستمارة وتأكيدها في البيئة الإلكترونية، يتم إنشاء “مسؤولية ضريبة القيمة المضافة الخاصة لمقدمي الخدمات الإلكترونية” لمقدم الخدمة في مكتب ضرائب كبار دافعي الضرائب.

عند إنشاء مسؤولية دفع الضريبة، يُمنح دافع الضرائب رمز مستخدم وكلمة مرور وكلمة مرور وكلمة سر لإجراء المعاملات على مكتب الضرائب على الإنترنت. ثم يقوم دافع الضرائب بتسجيل الدخول إلى النظام وإجراء بيان عليه.

خدماتنا

• مواكبة أحدث التشريعات وإبلاغ العميل بالتعديلات التي تطرأ عليها
• تنفيذ معاملات التسجيل الضريبي
• المتابعة المنتظمة وإخطار العميل بالديون الضريبية المستحقة عليه
• إصدار الكشوف الإلكترونية ومراقبة الإقرارات الضريبية
• خدمات التدقيق المحاسبي وتأسيس الشركات

تواصل معنا لمعرفة الالتزامات الضريبية الخاصة بضريبة القيمة المضافة لمقدمي الخدمات الإلكترونية في تركيا

يمكن أن يكون التنقل بين الالتزامات الضريبية الرقمية كشركة تجارة إلكترونية أجنبية في تركيا أمرًا معقدًا. وبفضل خبرة شركة Finlexia للمحاسبة، يمكنك إدارة مسؤولياتك الضريبية الرقمية بفعالية، مما يضمن لك الامتثال وراحة البال. اتصل بنا اليوم لمعرفة المزيد عن خدماتنا وكيف يمكننا مساعدتك.

يمكنك التواصل مع المحاسبين والمحامين لدينا للحصول على التزامات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بمقدمي الخدمات الإلكترونية من خلال زيارة صفحة الاتصال بنا.