Assujettissement spécial à la TVA pour les prestataires de services électroniques

L’assujettissement spécial à la TVA pour les fournisseurs de services électroniques en Turquie est un mécanisme fiscal qui vise à capter les recettes générées par les services numériques fournis aux clients turcs. Les entreprises qui dépassent le seuil de revenus fixé par les autorités fiscales turques sont tenues de s’enregistrer pour la taxe numérique, d’obtenir un numéro d’identification fiscale et de calculer les revenus qu’elles tirent des services numériques.

Table des matières

Ce calcul des recettes comprend les revenus provenant de la publicité en ligne, de la vente de contenu numérique et de tout autre service numérique fourni aux clients turcs. Une fois les revenus calculés, les entreprises doivent les déclarer aux autorités fiscales et payer le taux d’imposition numérique applicable.

Il est essentiel de se conformer aux réglementations en matière de fiscalité numérique pour éviter les pénalités et garantir un fonctionnement harmonieux sur le marché turc. Les cabinets comptables tels que Finlexia jouent un rôle crucial en aidant les entreprises étrangères de commerce électronique à comprendre leurs obligations en matière de fiscalité numérique, en garantissant des rapports précis et en maintenant la conformité avec les lois fiscales turques.

C’est le début d’une période en Turquie où toute entreprise étrangère qui vend des jeux, des chansons, des applications et des noms de domaine en ligne devra payer la TVA. Nos comptables turcs sont prêts à intervenir si votre entreprise vend des jeux, des chansons, des applications et des noms de domaine en ligne en Turquie.

L’assujettissement spécial à la TVA pour les prestataires de services électroniques : Qu’est-ce que c’est, comment le gérer et quelles sont les responsabilités ?

Bienvenue au cabinet comptable Finlexia, un nom de confiance dans les services de comptabilité turcs. Pour les entreprises étrangères de commerce électronique opérant en Turquie, il est essentiel de comprendre et de gérer les obligations en matière de fiscalité numérique. Ce guide vise à clarifier les exigences en matière de fiscalité numérique, les mesures de conformité et le rôle des cabinets comptables tels que Finlexia.

Qu’est-ce que la TVA pour les entreprises étrangères de commerce électronique ?

La taxe numérique, également connue sous le nom de taxe sur les services numériques ou DST, est une taxe imposée sur les revenus générés par les services numériques fournis par des entreprises étrangères à des clients en Turquie (assujettissement spécial à la TVA pour les fournisseurs de services électroniques). Elle vise à garantir que les entreprises numériques contribuent équitablement aux recettes fiscales des pays dans lesquels elles opèrent.

Comment gérer les obligations en matière de TVA

1. Déterminer l’assujettissement à l’impôt : Les entreprises étrangères de commerce électronique doivent d’abord déterminer si elles atteignent le seuil d’assujettissement à la taxe numérique en Turquie.
2. S’enregistrer auprès des autorités fiscales : si elles en sont responsables, les entreprises doivent s’enregistrer auprès des autorités fiscales turques et obtenir un numéro d’identification fiscale.
3. Calculer et déclarer les recettes: Les entreprises doivent calculer les recettes qu’elles tirent des services numériques fournis aux clients turcs et les déclarer aux autorités fiscales.
4. Payer la taxe numérique: sur la base du calcul des revenus, les entreprises doivent payer le taux de la taxe numérique applicable aux autorités fiscales.
5. Maintenir la conformité : il est essentiel de maintenir la conformité avec les lois fiscales turques, y compris la déclaration et le paiement en temps voulu de la taxe numérique.

Responsabilités des cabinets comptables

1. Consultation fiscale: Fournir des conseils d’experts sur les obligations fiscales numériques et les exigences de conformité.
2. Rapports financiers: Contribuer à l’établissement de rapports financiers précis concernant les recettes des services numériques.
3. Déclarations fiscales: Préparation et dépôt des déclarations fiscales auprès des autorités fiscales turques pour le compte des clients.
4. Contrôle de la conformité: Suivi des modifications apportées aux lois sur la fiscalité numérique et garantie d’une conformité permanente.

TVA pour les entreprises étrangères de commerce électronique

La vente de jeux, de chansons, d’applications et de noms de domaine en ligne en Turquie est soumise à la TVA. Toute entreprise ou personne résidant hors de Turquie, y compris les Youtubers, qui vend des produits numériques tels que des jeux, de la musique, des chansons, des livres et des noms de domaine en Turquie doit être enregistrée en tant que contribuable et doit payer la TVA en Turquie.

En tant que professionnels de la fiscalité de Finlexia, nous pensons qu’il est de notre devoir de participer à la discussion et au débat sur la transparence et la responsabilité fiscales. Alors que les stratégies fiscales des multinationales et des entreprises nationales continuent d’être examinées par les autorités fiscales et le public, nous travaillons avec nos clients pour développer des stratégies fiscales adaptées au système fiscal de demain.

C’est le début d’une période en Turquie où toute entreprise étrangère qui vend des jeux, des chansons, des applications, des noms de domaine en ligne devra payer la TVA.

La vente de jeux, de chansons, d’applications et de noms de domaine en ligne en Turquie est soumise à la TVA. Toute entreprise qui vend des produits numériques tels que des jeux, de la musique, des livres et des noms de domaine en Turquie est considérée comme un contribuable par l’administration fiscale.

Selon le communiqué, les banques notifient au bureau des recettes toute transaction de ce type par carte bancaire ou de crédit. En outre, l’assignation de l’impôt sera faite d’office à toutes les entreprises et le paiement de l’impôt deviendra obligatoire à partir du 1er janvier 2018, date d’entrée en vigueur de la loi.

Le ministère des finances choisira de recouvrer la taxe conformément aux dispositions de la loi sur les procédures de recouvrement des créances publiques, comme c’est le cas pour d’autres entreprises en Turquie.

Les banques qui agissent en tant qu’intermédiaires de paiement doivent informer l’administration fiscale de cette question tous les trois mois. L’administration fiscale prendra des mesures sur la base de ces informations. La sanction pénale sera imposée à toute entreprise défaillante.

Enregistrement spécial de la TVA pour les prestataires de services électroniques non-résidents

En conséquence, depuis le 1er janvier 2018, les règles de TVA ont été modifiées pour les ventes de services électroniques par des fournisseurs de services électroniques qui ne résident pas ou n’ont pas de lieu de travail, de centre d’affaires légal ou de centre d’affaires en Turquie à des personnes enregistrées en dehors de la TVA.

Les prestataires de services électroniques non-résidents doivent déclarer et payer la TVA perçue sur les services électroniques fournis aux personnes enregistrées en dehors de la TVA.

Les contribuables inscrits au « Registre spécial de la TVA pour les prestataires de services électroniques » doivent déclarer les opérations effectuées en janvier, février et mars 2018 jusqu’au 24 avril 2018. Dans le cas contraire, des sanctions pénales seront imposées par l’Administration des Recettes.

Activités relevant du champ d’application de l’assujettissement spécial à la TVA pour les prestataires de services électroniques

• Services de radiodiffusion et de télévision,
• Services de télécommunications,
• Autres services fournis dans l’environnement électronique,
• Musique, films, jeux (y compris les jeux de hasard, les paris et les jeux d’argent), émissions et activités politiques, culturelles, artistiques, sportives, scientifiques et de divertissement, et toutes les autres applications et achats in-app fournis par l’ordinateur, le téléphone portable et les gadgets similaires.

Procédure relative à l’enregistrement et à la déclaration de TVA spéciale

Tout prestataire de services entrant dans ce champ d’application doit d’abord remplir le formulaire sur le site web de l’administration fiscale turque avant de soumettre le relevé de TVA n° 3 qu’il va soumettre pour la première fois. Après avoir rempli et confirmé ce formulaire dans l’environnement électronique, l' »assujettissement spécial à la TVA pour les prestataires de services électroniques » sera établi pour le prestataire de services dans le bureau des impôts des principaux contribuables.

Lors de l’établissement de la responsabilité fiscale, le contribuable reçoit un code d’utilisateur, un mot de passe et un mot de code pour effectuer des transactions sur le bureau des impôts par Internet. Le contribuable se connecte ensuite au système et fait une déclaration.

Nos services

• Se tenir au courant de la législation et informer le client des modifications.
• Effectuer des opérations d’enregistrement fiscal
• Suivi régulier et notification des dettes fiscales du client
• Émission de relevés électroniques et contrôle des déclarations fiscales
• Services d’audit comptable et de création d’entreprise

Contactez-nous pour l’assujettissement spécial à la TVA des prestataires de services électroniques en Turquie

Naviguer dans les obligations fiscales numériques en tant qu’entreprise étrangère de commerce électronique en Turquie peut s’avérer complexe. Avec l’expertise de Finlexia Accounting Firm, vous pouvez gérer efficacement vos responsabilités en matière de fiscalité numérique, en garantissant la conformité et la tranquillité d’esprit. Contactez-nous dès aujourd’hui pour en savoir plus sur nos services et sur la manière dont nous pouvons vous aider.

Vous pouvez contacter nos comptables et nos avocats concernant l’assujettissement spécial à la TVA pour les prestataires de services électroniques en consultant notre page Contact.